개인종합자산관리계좌 ISA :2024년 달라진 납입한도와 세제혜택, 자산증식

ISA: 개인종합자산관리계좌

개인종합자산관리계좌(ISA)란 무엇일까요?

ISA는 개인종합자산관리계좌의 약자로, 다양한 금융상품을 하나의 계좌에 모아 운용하면서 손익통산과 세제혜택을 받을 수 있는 만능통장과 같은 상품입니다. 2016년부터 도입되었으며, 2024년 현재도 활발하게 운영되고 있습니다. ISA의 풀네임은 Individual Savings Account입니다. 한국어로는 개인종합자산관리계좌 또는 개인세금우대계좌라고 불립니다.

 

ISA 계좌의 주요 특징

납입한도

연간 최대 2,000만 원까지 납입 가능

총 납입 한도는 1억 원

ISA: 개인종합자산관리계좌

ISA: 개인종합자산관리계좌

 

가입 대상과 의무 가입 기간

• 만 19세 이상 국내 거주자
• 근로소득자, 사업자, 농어민 모두 가입 가능
• 3년 (계약 기간 연장 및 재가입 가능)

편입 가능 상품

• 예금: 예금, 적금
• 펀드: 국내주식형, 해외주식형, 채권형, 혼합형 등
• ELS: 주택청약저축, 펀드형 ELS
• 주식: 직접 투자는 불가능하며, 펀드를 통해 간접 투자 가능
• 기타: RP, 파생결합증권 등

손익통산

• 같은 유형의 상품 간 손익을 통산하여 과세
• 예를 들어, 국내주식형 펀드에서 발생한 손실을 해외주식형 펀드의 이익으로 상쇄 가능

세제 혜택

• 순이익 2,000만 원까지 비과세
• 2,000만 원 초과 시 15%~25%의 저율로 과세
• ISA 계좌는 투자 상품에 따라 원금 손실이 발생할 수 있습니다.
• ISA 계좌 가입 전에 충분한 정보를 확인하고 신중하게 결정하는 것이 중요합니다.

 

ISA 계좌의 장점과 단점

장점

• 다양한 금융상품을 하나의 계좌에서 관리 가능
• 손익통산을 통해 세금 절감 가능
• 저율로 과세되는 세제 혜택
• 장기 투자를 장려하는 제도

단점

• 의무 가입 기간이 3년
• 조기 해지 시 불이익 발생 가능
• 투자 상품에 따라 원금 손실 가능성

ISA 계좌가 적합한 사람

1. 다양한 금융상품을 하나의 계좌에서 관리하고 싶은 사람
2. 장기적인 관점에서 자산을 운용하고 싶은 사람
3. 세금 절감 효과를 기대하는 사람

ISA 계좌 가입 방법

• 은행, 증권사, 펀드회사 등 금융기관 방문
• 온라인 신청

ISA :2024년 달라지는 주요 변화

• 비과세 한도 인상되고 가입 대상 확대되며, 투자 상품 확대 됩니다.
• 조기 해지 불이익 완화 하였으며 ISA 계좌 개설 및 운용 관련 절차 간소화되고 ISA 계좌 관련 정보 제공 강화됩니다. 

2024년 ISA 계좌 주요 변화 비교

 

구분	2023년	2024년	변동 내용	세부내용
납입 한도	연간 2,000만 원, 총 1억 원	연간 4,000만 원, 총 2억 원	2배 증가
비과세 한도	일반형: 200만 원, 서민형: 400만원 , 농어민형: 400만 원	일반형: 500만 원, 서민형: 1,000만원 , 농어민형: 1,000만 원	2.5배 증가 (서민, 농어민형)	세금 혜택 확대
가입 대상	국내 거주자	국내 거주자 + 해외근로자 및 그 배우자	해외근로자 및 그 배우자에게도 개방
투자 상품	예금, 펀드, ELS, 주식(펀드를 통한 간접 투자)	예금, 펀드, ELS, 주식 (펀드를 통한 간접 투자), 벤처기업 투자 상품, 소액주식 투자 상품	투자 기회 확대	벤처, 소액주식 투자 가능
조기 해지 불이익	손익통산 불가능, 일정 기간 이후 조기 해지 시 불납입금액 부과	손익통산 가능, 일정 기간 이후 조기 해지 시 불납입금액 부과 폐지	조기 해지 시 불이익 완화
기타		ISA 계좌 개설 및 운용 관련 절차 간소화, ISA 계좌 관련 정보 제공 강화	편리성 향상	정보 접근성 향상, 절차 간소화

 

추가 정보:

• 2024년 ISA는 납입 한도, 비과세 한도, 가입 대상, 투자 상품, 조기 해지 불이익 등 다양한 측면에서 변화가 예정입니다. 이러한 변화는 투자자에게 더 많은 기회와 혜택을 제공할 것으로 기대됩니다.
• 2024년 3월 현재, ISA 계좌 제도는 위와 같은 내용으로 변경될 예정이지만, 최종 확정은 국회 논의를 거쳐 결정될 예정입니다.
• 최신 정보는 금융감독원 또는 한국거래소 홈페이지에서 확인할 수 있습니다.

2024년 ISA 납입 한도 연간 4,000만 원, 총 2억 원의 의미

2024년부터 ISA 납입 한도가 연간 2,000만 원에서 4,000만 원으로, 총 1억 원에서 2억 원으로 크게 확대됩니다. 이는 투자자들이 ISA를 통해 더 많은 자금을 투자하고 세제 혜택을 더 많이 받을 수 있도록 하기 위한 정책입니다.

 

구체적인 의미:

1. 연간 투자 가능 금액 증가: 투자자들은 2024년부터 연간 최대 4,000만 원까지 ISA 계좌에 납입할 수 있습니다. 이는 기존 2,000만 원 한도의 2배에 해당하는 금액입니다.
2. 장기 투자 유도: 납입 한도 확대는 투자자들이 장기적인 관점에서 자산 운용을 할 수 있도록 유도하는 효과를 가져올 것으로 기대됩니다.
3. 세제 혜택 확대: ISA 계좌에 납입된 금액은 일정 금액까지 비과세 혜택을 받을 수 있습니다. 납입 한도 확대는 투자자들이 더 많은 세제 혜택을 받을 수 있도록 합니다.
4. 자산 증식 기회 확대: 납입 한도 확대는 투자자들이 더 많은 자산을 증식시킬 수 있는 기회를 제공합니다.

납입 한도 확대의 예시:

1. 연간 4,000만 원 납입: 투자자 A는 2024년에 연간 4,000만 원을 ISA 계좌에 납입합니다. A는 납입한 금액에 대한 이자 또는 배당 소득에서 최대 500만 원까지 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.
2. 총 2억 원 납입: 투자자 B는 3년 동안 매년 4,000만 원씩 총 2억 원을 ISA 계좌에 납입합니다. B는 납입한 금액에 대한 이자 또는 배당 소득에서 최대 1,500만 원까지 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.

 

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